Что такое факторинг простыми словами?

В идеале все поставщики хотят работать по схеме «утром деньги — вечером стулья». Но далеко не всегда контрагенты готовы принять такие условия, поэтому продавцам зачастую приходится идти на уступки — предоставлять отсрочку платежей или разбивать выплаты на несколько траншей. Для поставщика такая ситуация может обернуться потерей стабильности финансового оборота и стать серьёзной угрозой для бизнеса особенно в том случае, если партнёры вовремя не рассчитаются по своим обязательствам. Решить данную проблему можно с помощью факторинга. Что это за услуга и как она работает — разбираемся в сегодняшней статье.

Определение факторинга

Факторинг — это комплекс услуг, с помощью которых поставщики и покупатели могут взаимовыгодно сотрудничать на условиях отсрочки платежа. Принцип работы данного инструмента предусматривает трёхстороннее взаимодействие следующих участников:

• фактор — компания, которая предоставляет своим клиентам финансирование под залог будущей выручки (это может быть отдельная организация или подразделение банка);
• поставщик — клиент фактора, которому необходимы оборотные средства;
• покупатель — это партнёр поставщика, который готов приобрести у него товары и услуги с отсрочкой платежа.

Простыми словами, фактор сразу выплачивает поставщику большую часть долга покупателя. Обеспечением такой сделки является контракт, подтверждающий право продавца на получение выручки в будущем.

Причём в перечень услуг фактора входит не только оплата счёта, но и оценка финансового состояния покупателя, а также ведение переговоров с ним. Поэтому поставщику не надо ждать наступления даты платежа и напоминать партнёру о возврате долга. Всё это за него сделает факторинговая компания.

Пример факторинговой сделки

Для понимания сути данной услуги следует рассмотреть ситуацию на условном примере. Итак, компания «Много диванов» занимается производством мебели. Она может реализовать большую партию своей продукции крупной торговой сети, но покупатель готов заключить контракт только с условием отсрочки оплаты на 3 месяца после поставки.

С одной стороны, компания «Много диванов» заинтересована в заключении данной сделки, так как сотрудничество с таким крупным покупателем позволит вывести её бизнес на новый уровень. С другой стороны, у поставщика нет свободных средств в том объёме, которого было бы достаточно для оплаты текущих расходов в ожидании поступления денег от покупателя.

Поэтому компания «Много диванов» обращается в факторинговую организацию «Деньги вперёд». Последняя предлагает поставщику сразу выплатить 90% от той суммы, которую должен покупатель. В обмен на это клиент должен уступить фактору право требования на получение будущей выручки.

Через 3 месяца покупатель расплатится с факторинговой компанией за отгруженную продукцию. После этого организация «Деньги вперёд» перечислит поставщику остаток суммы за минусом комиссии за свои услуги (2-3% от общего размера выручки).

Виды факторинга

Есть несколько классификаций данного финансового продукта. В зависимости от порядка распределения рисков выделяют следующие виды факторинга:

1. Регрессный. При оформлении такого договора клиент (поставщик) принимает на себя все риски, связанные с выполнением условий контракта. Если покупатель своевременно не вносит оплату за отгруженную продукцию или оказанные услуги, права требования переходят обратно к поставщику. При этом последний должен самостоятельно вернуть средства фактору. За предоставление регрессного факторинга предусмотрены невысокие комиссии, так как риски кредитующей компании относительно невелики.
2. Безрегрессный. Данный вид факторинга имеет более высокую стоимость и применяется гораздо чаще, нежели предыдущий. В этом случае фактор не может вернуть клиенту права на получение выплат от покупателя. Если должник не расплатится по своим обязательствам, фактор будет вынужден терпеть убытки.

Также факторинговые сделки бывают открытыми и закрытыми. В первом случае клиент поставщика заранее знает о том, что его долг будет передан посреднику. Поэтому договор составляется таким образом, что покупатель должен перечислять деньги фактору напрямую.

При закрытом факторинге должник не уведомляется об участии в сделке третьей стороны. Покупатель сначала платит поставщику, а последний уже рассчитывается с конечным кредитором.

Преимущества и недостатки данного продукта

Для поставщика, который обычно выступает инициатором оформления факторинговой сделки, этот продукт несёт в себе сразу несколько плюсов, а именно:

1. Увеличение объёма продаж. Компания может масштабировать своё производство и выходить на новые рынки.
2. Отсутствие имущественного залога. Факторинг не является кредитным продуктом, поэтому клиенту не нужно предоставлять обеспечение.
3. Создание выгодных условий для покупателей. Благодаря факторингу поставщик может предложить своим партнёрам удобный для них порядок расчётов за товары и услуги.
4. Снижение финансовых рисков. Фактор самостоятельно проверяет надёжность и платёжеспособность покупателя, а также контролирует соблюдение условий контракта.

С точки зрения покупателя применение факторинга также имеет ряд преимуществ. Данная услуга позволяет увеличить объём закупок и при этом обеспечить оптимальное использование оборотных средств.

В числе минусов факторинга можно назвать:

• большой перечень документов (фактору нужно предоставить документы, подтверждающие платёжеспособность поставщика и покупателя, а также товарные накладные и счета-фактуры по поставкам);
• оформление сделки исключительно с использованием безналичных расчётов;
• установление жёстких рамок для соблюдения условий контракта, что делает невозможным неформальные договорённости между продавцом и покупателем.

Небольшие компании не могут воспользоваться услугами факторинговых компаний из-за высокой стоимости данного продукта. При оформлении безрегрессного факторинга комиссия составляет около 4% от суммы контракта.

В каких случаях нужен факторинг?

Данный продукт позволяет решить проблему временных разрывов, которые неизменно возникают между сроками поставки продукции и сроками внесения оплаты. Предприятия обычно прибегают к услугам факторинговых компаний при следующих обстоятельствах:

1. Если поставщик хочет привлечь новых клиентов, которые работают только на условиях отсрочки платежа, и расширить географию сбыта своей продукции. Предложение более комфортных условий оплаты может стать конкурентным преимуществом компании-поставщика.
2. Если предприятие испытывает недостаток в оборотных средствах. В этом случае факторинг является более выгодной альтернативой программам кредитования бизнеса.
3. При расширении списка клиентов. Когда поставщик планирует начать сотрудничество с новыми партнёрами, он зачастую не может быть на 100% уверен в том, что они не будут задерживать платежи. При оформлении факторинга все риски неуплаты долга возьмёт на себя посредник.

Следует знать, что факторинговые компании не предоставляют финансирование после того, как у покупателя возникли проблемы с оплатой поставки. Компания-поставщик должна обратиться к фактору за 2-3 месяца до начала продаж. Это время потребуется для проверки предоставленных сведений и оценки рисков по сделке.